每會計年度終了前，各部門評估其所屬單位之內控制度設計與執行有效性，做成評估報告，由內部稽核單位覆核並作成評估結果後，併同已存在或潛在缺失及改善情形作為評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之主要依據。